| agkorepanov | Дата: Среда, 19.11.2025, 12:57 | Сообщение # 1 |
 Admin
Группа: Администраторы
Сообщений: 210
Статус: Offline
| Добрый день.
Данные раздела 9 книга продаж и раздела 8 книга покупок отличаются от данных раздела 3. То есть не совпадает с расшифровкой.
|
| |
|
|
| agkorepanov | Дата: Среда, 19.11.2025, 12:57 | Сообщение # 2 |
|
Admin
Группа: Администраторы
Сообщений: 210
Статус: Offline
| Здравствуйте!
В соответствии с порядком заполнения декларации по налогу на добавленную стоимость (Приказ ФНС России от 05.11.2024№ ЕД-7-3/989@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения (представления), формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме, а также форматов представления документов, прилагаемых к такой декларации, в электронной форме":
"Сумма налога, отражаемая по строкам 010 и 020 в графе 5 при применении налоговых ставок 20 и 10 процентов, рассчитывается путем умножения суммы, отраженной в графе 3 раздела 3 декларации, соответственно, на 20 или 10 и деления на 100.
Сумма налога, отражаемая по строкам 021 и 022 в графе 5 при применении налоговых ставок 7 и 5 процентов, рассчитывается путем умножения суммы, отраженной в графе 3 раздела 3 декларации, соответственно, на 7 или 5 и деления на 100.".
В соответствии с порядком заполнения декларации "Все значения стоимостных показателей, отражаемых в разделах 1 – 7 декларации, указываются в полных рублях.
Значения показателей менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля."
В то время как в Книге продаж отражаются данные счетов-фактур, где стоимостные показатели в соответствии с постановлением
Правительства РФ от 26.12.2011 г. № 1137 "указываются в рублях и копейках (долларах США и центах, евро и евроцентах либо в другой валюте)".
Очевидно, что в рамках действующего законодательства расхождения между показателями декларации по НДС и показателями Книги продаж неизбежны.
Контрольное соотношение 3 реализовано в соответствии с Приказом ФНС России от 25.05.2021 N ЕД-7-15/519@ Величину допустимой погрешности между показателями Приказ не конкретизирует. На данный момент контрольное соотношение выдает ошибку, если расхождение составляет больше одного рубля. Какие погрешности установлены на приемных комплексах ФНС точной информации нет. В данной случае можно попробовать отправить отчеты в том виде как есть.
Скорее всего они будут приняты.
Если же будет ссылка на несоблюдение контрольных соотношений, необходимо будет внести изменения в отчет и отправить снова.
Решение об изменении в данных отчета должен принимать главный бухгалтер.
|
| |
|
|
*/
